25 ноября 2024 года Правительство РФ одобрило законопроект, расширяющий правила внесудебного взыскания задолженности по налогам с физических лиц. Теперь с 1 ноября 2025 года налоговая служба сможет взыскивать долги с граждан без суда — кредиторам не придётся обращаться с иском в отношение неплательщиков. Расскажем, почему собираются вводить этот механизм и как именно он будет работать.
Для чего вводится внесудебное взыскание налогов с физлиц
По данным Федеральной налоговой службы, к 2024 сумму задолженностей по налогам жителей РФ составила свыше 1,3 триллиона рублей. Показатель долгов по налогам вырос в 1,3 раза по сравнению с 2022 годом. Суды на сегодняшний день значительно перегружены, поскольку из-за роста задолженностей кредиторы подают большое количество исков на неплательщиков. Учитывая все эти факторы, Правительство РФ одобрило законопроект, разрешающий внесудебное налоговое взыскание.
По мнению авторов законопроекта, внесудебное взыскание налогов с физических лиц:
- Позволит пополнить государственную казну. Из-за неуплаченных налогов в бюджеты субъектов РФ не поступает достаточное количество средств. По прогнозам Министерства финансов РФ, благодаря новому законопроекту казна пополнится на 22,5 миллиарда рублей.
- Поможет разгрузить судебную систему. Количество судебных исков снизится, поскольку появится возможность внесудебного взыскания налогов.
- Позволит снизить судебные расходы ФНС. Судебные расходы по иску о неуплате налогов составляют определённую сумму. К примеру, расходы на исковое дело по налоговой задолженности на сумму 30 тысяч рублей могут обойтись до 13,8 тысяч рублей.
Как будет работать взыскание задолженности по налогам без суда
Федеральная налоговая служба завершит переход к новой системе с возможностью внесудебного порядка взыскания налогов до 1 декабря 2025 года. В течение переходного периода жители РФ, у которых имеется задолженность по выплате налогов, получат информацию о её наличии. Уведомление о наличии долга будет отражено на едином налоговом счёте человека. Если гражданин не станет оспаривать свою задолженность, то в таком случае налоговая служба сможет автоматически списать её.
Внесудебное взыскание задолженности по налогам можно будет отменить, если объявить о своём несогласии с обязательствами по выплате. В спорных ситуациях у гражданина будет право решить дело через суд. В таком случае оспариваемая сумма не будет учитываться в качестве сальдо на едином налоговом счёте.
Задолженность по налогам будет взыскиваться в следующей последовательности:
- в первую очередь — из имеющихся наличных сумм и средств на счетах налогоплательщика;
- во вторую очередь — за счёт имущества гражданина.
В чём заключаются нюансы нового законопроекта
По мнению ряда экспертов, в условиях автоматизированного процесса внесудебное взыскание задолженности по налогам может привести к системным ошибкам или к злоупотреблениям со стороны налоговой службы. Эксперты подчёркивают важность того, что процедура внесудебного налогового взыскания должна быть максимально прозрачной и понятной для налогоплательщиков.
Кроме того, существуют опасения, что введение законопроекта может повлиять на то, что налогоплательщики будут тратить больше средств на юристов, поскольку отнюдь не каждый гражданин сможет разобраться во всех тонкостях и самостоятельно обжаловать вынесенное решение о взыскании долга.
Есть ли способ избавиться от задолженностей по налогам
Если у вас накопились большие долги по выплате налогов, а также штрафы и пени, и при этом нет средств на их оплату, не стоит ждать внесудебного взыскания. У вас есть возможность списать задолженности через процедуру банкротства. Кроме того, благодаря банкротству также можно избавиться от долгов по кредитам, распискам, штрафам и коммунальным платежам.
Следует помнить, что спишутся только те долги по налогам, что появились у вас ещё до начала процедуры. Новые налоговые задолженности, которые возникнут уже во время прохождения процедуры банкротства, списать не получится.
Чтобы банкротство для вас прошло гладко, рекомендуем записаться на консультацию к нашим юристам. Специалисты компании Банкрот Информ разработают для вас индивидуальную стратегию прохождения процедуры банкротства и помогут списать долги по налогам.
Вопрос-ответ:
Узнать о налоговых долгах можно в личном кабинете на сайте ФНС — зайти в ЛК можно либо через учётную запись на Госуслугах, либо введя ИНН. Также вы можете проверить задолженности в мобильном приложении «Налоги ФЛ».
Внесудебное взыскание налоговых долгов применяется в РФ уже сейчас, однако не в отношение физических лиц, а к индивидуальным предпринимателям и организациям. Новый законопроект позволит применять внесудебное взыскание задолженностей по налогам и к физическим лицам.
Согласно законопроекту, без суда будут взыскиваться долги по транспортным и имущественным налогам, а также по НДФЛ.